César Navarrete
Cada año el Servicio de Impuestos Internos (SII) en Chile desarrolla entre abril y junio el proceso conocido como “Operación Renta” durante el cual los contribuyentes, personas naturales y empresas deben informar o presentar su declaración de ingreso del año anterior (correspondiente a lo que va desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre)para el cumplimiento de sus compromisos tributarios, que pueden terminar en el pago de impuestos o en una devolución de estos.
Para que las empresas logren el éxito de esta formalidad, es necesario comenzar semanas antes. En este artículo te presentamos los puntos claves y consejos que te permitirán superar inteligentemente este gran desafío empresarial.
El SII todavía no informa oficialmente la fecha exacta en que se realizará la Operación Renta 2024, pero generalmente esta se lleva a cabo durante abril. Como referencia, de acuerdo a lo último publicado en el portal de Chile Atiende, en 2023 se desarrolló hasta el 10 de mayo, por lo que este año debería ser en fechas similares. Recuerda que todavía no se confirman las fechas para 2024.
Tabla de contenidos
Las 10 claves de la Operación Renta
- Todas las empresas en Chile deben participar en la Operación Renta cada año, para informar al SII sobre sus ingresos, gastos, remesas, impuestos, obligaciones previsionales y otras acciones contables del año anterior. Para más detalles puedes revisar la Ley de Impuesto a la Renta (DLN°824) y las modificaciones consideradas en la Ley 21.210 sobre Modernización Tributaria.
- La Operación Renta inicia en abril.
- La declaración de renta se debe realizar en el sitio web del Servicio de Impuestos Internos (SII): sii.cl.
- Debes conocer el régimen tributario de tu empresa. Puede ser uno de estos 4: General Semi Integrado, Propyme General, Propyme Transparente y el de Renta Presunta. Conocer esto también aclara cómo debes presentar tu declaración de impuestos, el tipo de contabilidad a llevar y la Tasa de Impuesto de Primera Categoría (IDPC).
- Se tienen que completar las Declaraciones Juradas (DDJJ) correspondientes, considerando que hay mensuales y anuales y son más de 60, pero que dependiendo del tamaño de tu empresa, su actividad y el régimen tributario, será la cantidad de declaraciones a cumplir. Cada año se publica un calendario para presentar estas DDJJ, por lo que te recomendamos conocer los plazos para 2024.
- Mantente atento en caso de que alguna DDJJ sea observada por el SII, para que procedas a subsanar.
- Es importante que tu contador tributario cuente con la siguiente información: balance general, declaraciones juradas, actualizaciones del capital propio tributario, libros de compra venta, pago de impuestos mensuales, pagos de patentes, centralizaciones de caja y banco y de remuneraciones, activo fijo, venta compra de bienes patrimoniales y cualquier documentación que respalde los movimientos contables de la empresa.
- Se debe presentar el Formulario 22 (F22).
- Es importante que se respeten los plazos que el SII anuncia cada año, para evitar multas e intereses por declarar fuera del tiempo.
- Si tu Declaración de Renta es sin pago, recibirás tu Certificado de Declaración. En caso contrario, la aplicación en línea ofrecerá los medios de pago disponibles para que puedas finalizar tu declaración y así obtener el correspondiente certificado.
¿Qué pasa si tu empresa incumple la declaración de renta?
De acuerdo a información del portal del SII, si un contribuyente que debe declarar renta no cumple con esta obligación, será citado a las unidades del SII y se mostrará en sus registros del SII la anotación tributaria “No declarante F22”, lo que le impedirá realizar algunos trámites importantes con esta institución.
Lo ideal es cumplir con este compromiso durante los plazos legales estipulados por el SII para la Operación Renta de cada año, para evitar multas e intereses de sobrecargo a su declaración.
Si el incumplimiento está relacionado con que la información no cuadra con la del SII, se generará una observación a tu declaración de renta y se remitirá una carta con un llamado a acudir a la unidad del SII en una fecha señalada, para lo que debes asistir con todos los antecedentes que respalden y demuestren tu declaración. Si la diferencia se produce por algún error u omisión en su declaración, debes aplicar una rectificación de la declaración de Renta.
Fechas importantes de la Operación Renta 2024
Estas son las fechas a las que debes estar atento sobre la Operación Renta 2024:
- Del 1 de marzo al 30 de junio de 2024: Se cumplen las fechas de vencimiento para presentar las diferentes Declaraciones Juradas. Revisa el calendario con las fechas de vencimiento para cada DDJJ que nuestros amigos de Círculo Verde presentan en forma de semáforo, para que sea más fácil identificar cuáles son las declaraciones juradas que tienen premura por entregarse.
- Abril de 2024: Finaliza el plazo para cumplir con la Declaración del Impuesto a la Renta. Recuerda que es una fecha estimada, ya que el SII aún no confirma esta información.
4 consejos para una preparación exitosa
Desde Gael Cloud hemos condensado estos 4 consejos para prepararse para la Operación Renta y superarla con éxito:
- Comprensión: Entender la diferencia entre la contabilidad tributaria (impuestos) y la contabilidad financiera (negocio), ya que éstas pueden tener similitudes, pero también diferencias. También es vital entender el régimen tributario en el que se encuentra mi empresa.
- Anticipación y planificación: Abordar la contabilidad con tiempo y planificar en detalle. Lo ideal es que tu empresa cuente con el cierre contable antes de febrero, ya sea respaldado con el estado de resultados o un balance general.
- Apoyo experto: El éxito de una empresa en la operación renta depende de contar con un contador experto en régimen tributario.
- Tecnología para gestión empresarial: Haber implementado previamente un software de gestión empresarial permite estandarizar los procesos, el lenguaje y las herramientas de registro, mejorar la coordinación y comunicación interna para tener “ordenada la casa” al momento de enfrentarse a la operación renta. Así es como todas las variables e información necesaria para cumplir con las declaraciones, ya se encontrarán bien clasificadas, ordenadas, validadas, actualizadas y cuadradas para un ágil acceso y presentación bajo los requerimientos del SII, puesto que previamente la gestión a través de la tecnología operó bajo la filosofía de tener las finanzas ordenadas.
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La precisión y organización en los registros contables son vitales para garantizar el éxito de una empresa, sin discriminar en su tamaño. Por eso poder contar con sistemas de gestión empresarial como Gael Cloud, ofrecen un enfoque integral para la contabilidad, simplificando el proceso y maximizando la eficiencia.
Gael Cloud no solo ofrece la funcionalidad estándar de libros diarios, mayores y balances, sino que va más allá al proporcionar el balance clasificado, el balance de 8 columnas y el estado de resultados detallado. Esto brinda a los contadores una visión completa de la situación financiera de la empresa.
Una de las características más destacadas de Gael Cloud es su capacidad para automatizar gran parte del proceso de registro contable, tan solo requiriendo ajustes manuales en la depreciación y corrección monetaria, que son vitales para garantizar la precisión en la contabilidad y el cumplimiento de las normativas fiscales.
Lo que realmente distingue a Gael Cloud es su flujo de trabajo flexible y organizado, y es como se diferencia de otros sistemas que imponen cierres contables mensuales relativamente estrictos. Esto significa que los contadores tienen la libertad de cerrar el ejercicio cuando hayan completado todos los pasos necesarios, lo que simplifica enormemente la gestión del proceso contable.
Recuerda que una gestión inteligente con el apoyo de expertos en administración y contabilidad financiera y tributaria, además de tecnología amigable, pueden optimizar la rentabilidad de tu empresa.
